Трансформация отчетности

030109 transformation planning, reporting and analytics v2A

Все больше предприятий принимают решение о составлении отчетности согласно Международным Стандартам Финансовой Отчетности (МСФО). Для достижения этой цели существует два основных способа: 

  • ведение параллельного учета, используя принцип однократного ввода транзакции и автоматического перевода ее в отчетность МСФО через блок курса валют, соответствующий определенной дате каждой транзакции,
  • трансформация отчетности из Российских Стандартов Бухгалтерского Учета (РСБУ) в МСФО, посредством трансформационных таблиц и дополнительных корректировок, один раз в конце отчетного периода.

Первый способ предполагает наличие специальной учетной программы с возможностью ведения параллельного учета, настройки соответствия плана счетов (мэппинг) и минимального количества корректировок.

Второй способ, способ трансформации отчетности, возможен даже при ведении учета по РСБУ только в стандартной программе бухгалтерского учета, с дальнейшей трансформацией в МСФО. При этом применяются трансформационные таблицы, подготовленные, как правило, в известной программе Microsoft Excel.

Трансформация отчетности (Transformation of Financial Statements) – это процесс подготовки финансовой отчетности в соответствии с требованиями МСФО, при котором отчетность, составленная на основе РСБУ, корректируется на суммы расхождений между требованиями РСБУ и МСФО.

Корректировки – это обычные проводки, выполненные по принципу двойной записи, с помощью которых изменяются данные отчетности по РСБУ и устраняются различия в учете по РСБУ и МСФО. Количество корректировок может быть очень велико, а процесс составления трансформационных таблиц может быть очень трудоемким.

Процедура проведения трансформации отчетности и формы трансформационных таблиц не регламентированы положениями МСФО, и подготовка таких таблиц зависит от углубленного понимания специфики бизнеса, опыта и знаний ответственного специалиста.

Компания Capitols предоставляет услуги по составлению регламента трансформации отчетности из РСБУ в МСФО и подготовке трансформационных таблиц с учетом специфики бизнеса, позволяющие избежать дополнительных временных затрат и уменьшить вероятность появления ошибок в отчетности.