Финансовое моделирование

020112 modeling planning, reporting and analytics v2A

Финансовое моделирование (Financial Modeling) бизнеса – это построение математической компьютерной модели бизнеса, отражающей реальную или прогнозируемую финансовую ситуацию предприятия. Финансовое моделирование применяется как для оценки всей деятельности предприятия, так и его отдельных проектов.

Намного чаще финансовое моделирование используется при инвестиционной оценке предприятия. В этом случае финансовое моделирование бизнеса может наглядно показать динамику развития предприятия и эффективность вложений в тот или иной актив.

Финансовая модель, как правило, состоит из набора связанных между собой компьютерных таблиц с формулами, детально отражающими каждый аспект деятельности предприятия. В финансовых моделях применяются функции сценарного анализа «что-если» (What-If Analysis), позволяющие смоделировать ситуацию, в зависимости от различных влияющих факторов, как внешних, так и внутренних, для оперативного принятия стратегических решений.

Применение финансовых моделей позволяет автоматически настроить получение финансовых отчетов в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО):  

  • по балансу (Balance Sheet),
  • о прибылях и убытках (Income Statement),
  • о движении денежных средств (Cash Flow Statement),
  • об изменениях акционерного капитала (Statement of Shareholders’ Equity).  

Также в финансовых моделях могут применяться элементы финансового анализа с использованием финансовых коэффициентов, а также графическая визуализация данных, позволяющие оценить ситуацию на предприятии.

Ввиду своей доступности и известности, инструментом для построения финансовой модели может использоваться программа Microsoft Excel. Но для более профессионального подхода желательно использовать специальные современные инструменты моделирования, такие как, например, Adaptive Suite.